Europa > Nederland > Alle regio's > Alle streken > Artikelen
Lijfrente: uitkeren of uitstellen? |
|
plaats |
Rotterdam |
datum |
13-10-2007 |
medium |
AD |
auteur |
Irene van den Berg |
trefwoorden |
lijfrente, pensioen, lijfrentepolis, koopsompolis |
artikelnummer |
BE/0290.500 |
Diegenen die vanaf de jaren zeventig en tachtig een lijfrentepolis hebben gesloten, komen nu op de leeftijd dat ze moeten kiezen tussen uitstellen of laten uitkeren. Wat is verstandig? Acht vragen over lijfrente aan Robbert van Woerden van Fiscaal Juridische Zaken van adviesbureau Pensioendesk. 1) Wat is oudedagslijfrente? ,,Een lijfrenteverzekering is een levensverzekering die bedoeld is als aanvulling op de AOW of het pensioen. Je stort een bedrag in een potje van een verzekeringsmaatschappij (vanaf 2008 kan dit ook bij een bank). Dat kan bijvoorbeeld eens per maand zijn. Van tevoren spreek je met de verzekeringsmaatschappij af vanaf wanneer je gestorte het geld weer terugkrijgt. Je kunt bijvoorbeeld vastleggen dat je vanaf je 65ste maandelijks een bepaald bedrag op je rekening krijgt. Dat geld kan worden uitgekeerd tot aan je dood, maar je kunt ook een einddatum afspreken. De premies zijn aftrekbaar van de inkomstenbelasting. De uitkeringen zijn belast.” 2) Waarom zou ik een lijfrenteverzekering afsluiten? ,,Voor zelfstandig ondernemers is het een hele goede manier om pensioen op te bouwen. Zij hebben geen werkgever die pensioenpremie voor hen betaalt. De overheid en de fiscus geven de mogelijkheid om binnen een scala van regels de premie af te trekken van de inkomstenbelasting en zo fiscaal gunstig een kapitaal op te bouwen. Als de polis tot uitkering komt, moet er wel belasting worden betaald. De uitkering wordt dan gezien als inkomen. Een extra voordeel van lijfrente is dat deze buiten het ondernemersrisico valt. Of de zaak nu omvalt of floreert, de verzekeraar keert gewoon uit. Voor werknemers in vaste loondienst was de lijfrente ooit een hele mooie aftrekpost. Nu is de belastingaftrek beperkt tot het pensioentekort. Dus voor zover je een pensioentekort hebt, kun je de premie aftrekken. Betaal je een lijfrentepremie terwijl er geen sprake is van een pensioentekort dan mag je de premie niet aftrekken van het belastbaar inkomen. Lijfrente is lang niet meer zo populair als in de jaren zeventig, tachtig en negentig. Regelgeving per 1 januari 1992 en de aanpassing van de Inkomstenbelasting in 2001 heeft de lijfrente minder populair gemaakt. Het aantonen van een pensioentekort vinden veel burgers ingewikkeld.” 3) Mijn lijfrente bereikt binnenkort de uitkeringsdatum, wat nu? ,,Bepaal eerst onder welk regime de polis valt. Afhankelijk van het regime bestaan er verschillende mogelijkheden om het vrijgekomen geld te benutten. Eenvoudigweg hebben de mensen die voor 1 januari 1992 een lijfrente hebben afgesloten veel meer mogelijkheden. Zij vallen onder het pré brede herwaardering- regime (PBH). Vanaf 1992 geldt het “nieuwe” regime. Vervolgens zul je moeten beslissen of je het bedrag wilt laten uitkeren of dat je de uitbetaling nog even wilt uitstellen.” 4) Wat zijn de mogelijkheden als je de lijfrente wilt laten uitkeren? ,,Wanneer de lijfrente vóór januari 1992 is afgesloten, kun je deze op ieder gewenst moment laten uitkeren. Bedenk bij het uitkeren goed waarvoor je de lijfrente wilt gebruiken. Zo kan de lijfrente voor een vaste periode uitgekeerd worden maar ook levenslang. Een overweging voor een tijdelijke lijfrente kan zijn dat je vaste lasten over die periode nog hoger zijn, bijvoorbeeld omdat tijdens die periode de hypotheek loopt. Je kunt deze oude lijfrente zelfs eenmalig laten uitkeren. Ook kun je de uitkering aan iemand schenken. Zo zou je de lijfrente bijvoorbeeld aan je studerende zoon of dochter kunnen laten uitkeren. Een meerderjarig kind hoeft maar weinig belasting te betalen over de uitkering. In ruil daarvoor kan hij dan zelf zijn collegegeld, boeken en kamer betalen. Onder het nieuwe regime is het niet mogelijk om het bedrag aan iemand anders te schenken. Ook is het niet mogelijk het bedrag eenmalig te laten uitkeren. Ook het periodiek uitkeren is aan meer regels gebonden. De belangrijkste daarvan is dat de uitkering van de lijfrente over minimaal vijf jaar moet worden uitgespreid. Wat het nog wat ingewikkelder maakt, is dat vanaf 1 januari 2006 de overbruggingslijfrente is afgeschaft. De overbruggingslijfrente is een tijdelijke uitkering die ingaat voor je 65ste en uitkeert tot aan de pensioendatum. Wanneer je ook nog na 1 januari 2006 lijfrentepremies hebt betaald kan je de waarde die daaruit voortkomt niet gebruiken om eerder te stoppen met werken. Voor mensen die nu pas beginnen met het opbouwen van lijfrente geldt dus dat de hele uitkering bij uitbetaling voor hun 65ste levenslang moet worden uitgekeerd. Dat maakt uitkering op jonge leeftijd veel minder aantrekkelijk. Dat is niet onlogisch omdat lijfrenten zijn bedoeld als aanvulling op je AOW en pensioeninkomen. Kortom: Wil je lijfrentepremies betalen, bedenk dan dat de uitkeringen logischerwijs gebruikt zullen worden als (tijdelijke) aanvulling op AOW en pensioen” 5)Wie betaalt de lijfrente uit? ,,Bij uitbetaling beland je in de tweede fase van de lijfrente. Oftewel, je moet met het opgebouwde kapitaal een lijfrente kopen bij dezelfde of een andere verzekeraar. Je kunt zelf rondneuzen naar de verzekeraar die de gunstigste uitkering uitbetaalt. Je bent immers niet verplicht om de lijfrente te laten uitkeren, daar waar de opbouw heeft plaatsgevonden. Het is wel gemakkelijker. Ben je van plan te gaan shoppen, schakel dan een tussenpersoon in die de mogelijkheden op een rijtje kan zetten.” 6) Kan ik het uitbetalen van de lijfrente ook uitstellen wanneer de polis afloopt? ,,Ja, dat kan. Een reden kan zijn dat je nog werkt en het geld nog even niet nodig hebt. Je kunt dan de ingangsdatum van de lijfrente uitstellen en je kapitaal verder laten aangroeien. Het fiscale regime dat voor de betreffende polis geldt, blijft behouden. Een andere reden om de uitbetaling van de lijfrente nog even uit te stellen, kan zijn dat je na je 65ste geen sociale premies meer betaalt. Het kan dus gunstig zijn om de lijfrente pas na je 65ste te laten uitbetalen omdat dan netto meer overblijft. Maar let op: lijfrente-uitkeringen moeten uiterlijk ingaan in het jaar dat je 70 wordt. Doe je dat niet dan zal de fiscus (net als bij afkoop) heffen tot maximaal 72 procent.” 7) Kan ik mijn lijfrente ook laten uitkeren voor de uitkeringsdatum? ,,Ja dat kan. Bij een lijfrentepolis die ná 1992 is gesloten, moet dan wel voor een van de toegestane lijfrentevormen worden gekozen. Behalve de levenslange lijfrente is dat de tijdelijke lijfrente. Een tijdelijke lijfrente gaat op zijn vroegst in op 65-jarige leeftijd en keert minimaal 5 jaar uit. De waarde van de polis op 31 december 2005 kun je nog gebruiken voor een overbruggingslijfrente. Deze gaat in op elk gewenst moment maar eindigt op 65-jarige leeftijd of eerdere pensioendatum. Premies afgetrokken in belastingjaar 2006 of later kun je niet gebruiken voor een overbruggingslijfrente” 8) Wat gebeurt er met de uitkering als iemand tussentijds overlijdt? ,,In de situatie dat de polis al (oudedags)lijfrentes uitkeert is meestal 70% overgang meeverzekerd. Dit betekent dat als de verzekerde € 1000 per maand ontvangt uit een lijfrente zijn partner na diens overlijden € 700 per maand zal ontvangen. Je kunt zelf kiezen of je 70% of 100% overgang wilt meeverzekeren. Je kunt ook kiezen voor geen uitkering na overlijden. Op moment dat er nog geen lijfrentes worden uitgekeerd voor het overlijden zal vaak 90% of 110% van de waarde van de polis toekomen aan de partner. Van dit bedrag moet dan wel een direct ingaande nabestaandenlijfrente aangekocht worden. Oftewel: de partner krijgt het bedrag niet ineens maar ontvangt daar lijfrente-uitkeringen voor. Alleen als je een uitkering volgens de Algemene Nabestaandenwet ontvangt dan kun je het (nabestaanden)lijfrentekapitaal uitstellen.” [ < terug ] Dit artikel is auteursrechtelijk beschermd. Indien dit artikel interessant is voor uw website, bieden wij u de mogelijkheid het te kopen. Neem hiervoor contact op met COZZMOSS.
|
|